10 Finanzinstrumente und Verkehrswertangaben
10.1 Klassen von Finanzinstrumenten
| Flüssige und geld- | Kurzfristige Derivate | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen | Langfristige Finanz- anlagen | Total Aktiven 2018 | KurzfristigeFinanz- | Verbindlich–keiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlich–keiten/passive Rechnungs–abgrenzun- | Langfristige Finanz- | Total Verbindlich- 2018 |
CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente, erfolgs- wirksam zum Verkehrswert bewertet (FVTPL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devisenterminkontrakte und Optionen | – | 977 | – | 90 | 1'067 | (3'900) | – | (406) | (4'306) |
Bedingte Kaufpreiszahlungen | – | – | – | – | – | (4'916) | – | – | (4'916) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente, erfolgs- neutral zum Verkehrswert bewertet (FVOCI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nicht börsenkotierte Beteiligung | – | – | – | 4'000 | 4'000 | – | – | – | – |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente, zu fortgeführten Anschaffungskosten1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Flüssige und geldnahe Mittel | 296'845 | – | – | – | 296'845 | – | – | – | – |
Forderungen | – | – | 105'811 | – | 105'811 | – | – | – | – |
Mietkautionen und sonstige Einlagen | – | – | 473 | 1'015 | 1'488 | – | – | – | – |
Kurzfristige Bankverbindlichkeiten | – | – | – | – | – | (1'129) | – | – | (1'129) |
Bankkredite | – | – | – | – | – | – | – | (1'182) | (1'182) |
Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzungen | – | – | – | – | – | – | (66'700) | – | (66'700) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Finanzinstrumente | 296'845 | 977 | 106'284 | 5'105 | 409'211 | (9'945) | (66'700) | (1'588) | (78'233) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Überleitungspositionen2 | – | – | 12'463 | – | 12'463 | – | (14'648) | – | (14'648) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stand am 31. Dezember 2018 | 296'845 | 977 | 118'747 | 5'105 | 421'674 | (9'945) | (81'348) | (1'588) | (92'881) |
- Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung an deren Verkehrswert. Bankkredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme (Verkehrswert von TCHF 1'182).
- Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus MwSt./sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben.
| Flüssige und geld- | Kurzfristige Derivate | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen | Langfristige Finanz- anlagen | Total Aktiven 2019 | KurzfristigeFinanz- | Verbindlich–keiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlich–keiten/passive Rechnungs–abgrenzun- | Langfristige Finanz- | Total Verbindlich- |
CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente, erfolgs- wirksam zum Verkehrswert bewertet (FVTPL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devisenterminkontrakte und Optionen | – | 768 | – | 12 | 780 | (3'697) | – | (6) | (3'703) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente, erfolgs- neutral zum Verkehrswert bewertet (FVOCI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nicht börsenkotierte Beteiligung | – | – | – | 3'000 | 3'000 | – | – | – | – |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente zu fortgeführten Anschaffungskosten1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Flüssige und geldnahe Mittel | 269'701 | – | – | – | 269'701 | – | – | – | – |
Forderungen | – | – | 101'417 | - | 101'417 | – | – | – | – |
Mietkautionen und sonstige Einlagen | – | – | 795 | 1'038 | 1'833 | – | – | – | – |
Kurzfristige Bankverbindlichkeiten | – | – | – | – | – | (3'426) | – | – | (3'426) |
Bankkredite | – | – | – | – | – | (1'461) | – | (267) | (1'728) |
Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzungen | – | – | – | – | – | – | (51'271) | – | (51'271) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sonstige |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leasingverbindlichkeiten | – | – | – | – | – | (9'732) | – | (37'158) | (46'890) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Finanzinstrumente | 269'701 | 768 | 102'212 | 4'050 | 376'731 | (18'316) | (51'271) | (37'431) | (107'018) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Überleitungspositionen2 | – | – | 14'452 | – | 14'452 | – | (20'041) | – | (20'041) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stand am 30. Juni 2019 | 269'701 | 768 | 116'664 | 4'050 | 391'183 | (18'316) | (71'312) | (37'431) | (127'059) |
- Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung an deren Verkehrswert. Bankkredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme (Verkehrswert von TCHF 1'716).
- Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus MwSt./sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben.
10.2 Verkehrswerthierarchie (Stufe) und verwendete Bewertungstechniken
Position | Stufe | Datenquelle | Modell |
Devisenterminkontrakte | Stufe 2 | Bloomberg | (Terminkurs - [Kassakurs +/- +Swappunkte]) *Betrag in Fremdwährung |
Devisenoptionskontrakte | Stufe 2 | Bloomberg | Black-Scholes-Modell |
Bankkredite | Stufe 2 | Bloomberg | Der Verkehrswert wird durch Diskontierung der zukünftigen Geldflüsse mit dem aktuellen, für ähnliche Finanzinstrumente der Gruppe geltenden Marktzins berechnet. |
Nicht börsenkotierte Beteiligung | Stufe 3 | n/a | Discounted-Cashflow-Modell (siehe Anmerkung 10.3) |
Bedingte Kaufpreiszahlungen | Stufe 3 | n/a | Discounted-Cashflow-Modell (siehe Anmerkung 10.4) |
2018 und 2019 wurden zwischen den einzelnen Stufen keine Transfers vorgenommen.
10.3 Nicht kotierte Beteiligung (Stufe 3)
Die Gruppe erwarb im ersten Halbjahr 2018 eine nicht börsenkotierte Beteiligung für CHF 4.0 Mio. Die Anteile haben im Falle einer möglichen Liquidation einen Vorzugsstatus. Die in der Berichtsperiode im sonstigen Ergebnis erfassten Verkehrswertänderungen betragen insgesamt CHF 1.0 Mio. Ein weiterer Rückgang der prognostizierten Geldflüsse um 10% würde sich mit geschätzten CHF 1.0 Mio. negativ auf den Verkehrswert der Beteiligung auswirken.
10.4 Bedingte Kaufpreiszahlungen (Stufe3)
| 2018 | 2019 |
CHF 1'000 |
|
|
Stand am 1. Januar | 11,639 | 4,916 |
|
|
|
Geldflüsse |
|
|
Entrichtung | (4,836) | (5,000) |
|
|
|
Nicht geldwirksame Veränderungen |
|
|
Im sonstigen Betriebsaufwand erfasste Veränderung des Verkehrswerts | 210 | – |
Umrechnungsdifferenzen | 17 | 84 |
|
|
|
Stand am 30. Juni | 7,030 | 0 |
Follow Tecan