11 FINANZINSTRUMENTE UND VERKEHRSWERTANGABEN
11.1 KLASSEN VON FINANZINSTRUMENTEN
| Flüssige | Sonstige kurzfristige Finanz- | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen | Langfristige Finanz- | Total Aktiven 2019 | Kurzfristige Finanz- | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten/passive Rechnungs- | Langfristige Finanzverbindlichkeiten | Total Verbind- |
CHF 1’000 |
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Finanzinstrumente, | |||||||||
Devisenterminkontrakte | - | 500 | - | 149 | 649 | (1’274) | - | (8) | (1’282) |
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Finanzinstrumente, |
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Flüssige und geldnahe Mittel | 266’274 | - | - | - | 266’274 | - | - | - | - |
Termingelder | - | 50’000 | - | - | 50’000 | - | - | - | - |
Forderungen | - | - | 121’775 | - | 121’775 | - | - | - | - |
Mietkautionen und | - | - | 656 | 1’024 | 1’680 | - | - | - | - |
Kurzfristige Bankverbindlichkeiten | - | - | - | - | - | (2’153) | - | - | (2’153) |
Bankkredite | - | - | - | - | - | (1’425) | - | (339) | (1’764) |
Verbindlichkeiten und passive | - | - | - | - | - | - | (55’893) | - | (55’893) |
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Sonstige |
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Leasingverbindlichkeiten | - | - | - | - | - | (9’830) | - | (34’137) | (43’967) |
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Total Finanzinstrumente |
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| 122’431 | 1’173 | 440’378 | (14’682) | (55’893) | (34’484) | (105’059) |
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Überleitungspositionen2 | - | - | 11’245 | - | 11’245 | - | (16’380) | - | (16’380) |
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Stand am 31. Dezember 2019 | 266’274 | 50’500 | 133’676 | 1’173 | 451’623 | (14’682) | (72’273) | (34’484) | (121’439) |
- Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung an deren Verkehrswert. Bankkredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme (Verkehrswert von TCHF 1'757).
- Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus MWST/sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben.
| Flüssige | Sonstige kurzfristige Finanz- | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen | Langfristige Finanz- | Total Aktiven 2020 | Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten/passive Rechnungs- | Langfristige Finanzverbindlichkeiten | Total Verbind- |
CHF 1’000 |
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Finanzinstrumente, |
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Devisenterminkontrakte | - | 906 | - | 13 | 919 | (175) | - | (16) | (191) |
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Finanzinstrumente, |
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Flüssige und geldnahe Mittel | 189’677 | - | - | - | 189’677 | - | - | - | - |
Termingelder | - | 170’000 | - | - | 170’000 | - | - | - | - |
Forderungen | - | - | 96’524 | - | 96’524 | - | - | - | - |
Mietkautionen und | - | - | 616 | 1 005 | 1’621 | - | - | - | - |
Kurzfristige Bankverbindlichkeiten | - | - | - | - | - | (5’154) | - | - | (5’154) |
Bankkredite | - | - | - | - | - | - | - | (571) | (571) |
Verbindlichkeiten und passive | - | - | - | - | - | - | (60’930) | - | (60’930) |
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Sonstige |
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Leasingverbindlichkeiten | - | - | - | - | - | (10’255) | - | (31’217) | (41’472) |
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Total Finanzinstrumente | 189’677 | 170’906 | 97’140 | 1’018 | 458’741 | (15’584) | (60’930) | (31’804) | (108’318) |
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Überleitungspositionen2 | - | - | 14’252 | - | 14’252 | - | (19’879) | - | (19’879) |
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Stand am 30. Juni 2020 | 189’677 | 170’906 | 111’392 | 1’018 | 472’993 | (15’584) | (80’809) | (31’804) | (128’197) |
- Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung an deren Verkehrswert. Bankkredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme (Verkehrswert von TCHF 576).
- Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus MWST/sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben.
11.2 VERKEHRSWERTHIERARCHIE (STUFE) UND VERWENDETE BEWERTUNGSTECHNIKEN
Position | Stufe | Datenquelle | Modell |
Devisenterminkontrakte | Stufe 2 | Bloomberg | (Terminkurs - [Kassakurs +/- Swappunkte]) * Betrag in Fremdwährung |
Devisenoptionskontrakte | Stufe 2 | Bloomberg | Black-Scholes-Modell |
Bankkredite | Stufe 2 | Bloomberg | Der Verkehrswert wird durch Diskontierung der zukünftigen Geldflüsse |
2019 und 2020 wurden zwischen den einzelnen Stufen keine Transfers vorgenommen.
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