Chart

11 FINANZINSTRUMENTE UND VERKEHRSWERTANGABEN

 

11.1 KLASSEN VON FINANZINSTRUMENTEN

 

 

Flüssige 
und geldnahe Mittel

Sonstige kurzfristige Finanz-
anlagen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen

Langfristige Finanz-
anlagen

Total Aktiven 2019

Kurzfristige Finanz-
verbindlich-
keiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten/passive Rechnungs-
abgrenzungen

Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Total Verbind-
lichkeiten 2019

CHF 1’000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzinstrumente, 
 erfolgswirksam zum 
 Verkehrswert bewertet (FVTPL)    

Devisenterminkontrakte
 und Optionen

 - 

 500 

 - 

 149 

 649 

 (1’274) 

 - 

 (8) 

 (1’282) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzinstrumente, 
 zu fortgeführten 
 Anschaffungskosten bewertet1

 

 

 

 

 

 

 

 

Flüssige und geldnahe Mittel

 266’274 

 - 

 - 

 - 

 266’274 

 - 

 - 

 - 

 - 

Termingelder

 - 

 50’000 

 - 

 - 

 50’000 

 - 

 - 

 - 

 - 

Forderungen

 - 

 - 

 121’775 

 - 

 121’775 

 - 

 - 

 - 

 - 

Mietkautionen und
 sonstige Einlagen 

 - 

 - 

 656 

 1’024 

 1’680 

 - 

 - 

 - 

 - 

Kurzfristige Bankverbindlichkeiten

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (2’153) 

 - 

 - 

 (2’153) 

Bankkredite

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (1’425) 

 - 

 (339) 

 (1’764) 

Verbindlichkeiten und passive
 Rechnungsabgrenzungen 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (55’893) 

 - 

 (55’893) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sonstige

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Leasingverbindlichkeiten

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (9’830) 

 - 

 (34’137) 

 (43’967) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Finanzinstrumente 

 

 

 122’431 

 1’173 

 440’378 

 (14’682) 

 (55’893) 

 (34’484) 

(105’059) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Überleitungspositionen2

 - 

 - 

 11’245 

 - 

 11’245 

 - 

 (16’380) 

 - 

 (16’380) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 31. Dezember 2019

 266’274 

 50’500 

 133’676 

 1’173 

 451’623 

 (14’682) 

 (72’273) 

 (34’484) 

 (121’439) 

  1. Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung an deren Verkehrswert. Bankkredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme (Verkehrswert von TCHF 1'757).
  2. Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus MWST/sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben. 

 

 

Flüssige 
und geldnahe Mittel

Sonstige kurzfristige Finanz-
anlagen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen

Langfristige Finanz-
anlagen

Total Aktiven 2020

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten/passive Rechnungs-
abgrenzungen

Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Total Verbind-
lichkeiten 2020

CHF 1’000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzinstrumente, 
 erfolgswirksam zum 
 Verkehrswert bewertet (FVTPL)    

 

 

 

 

 

 

 

Devisenterminkontrakte
 und Optionen

 - 

 906 

 - 

 13 

 919 

 (175) 

 - 

 (16) 

 (191) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzinstrumente, 
 zu fortgeführten 
 Anschaffungskosten bewertet11

 

 

 

 

 

 

Flüssige und geldnahe Mittel

 189’677 

 - 

 - 

 - 

 189’677 

 - 

 - 

 - 

 - 

Termingelder

 - 

 170’000 

 - 

 - 

 170’000 

 - 

 - 

 - 

 - 

Forderungen

 - 

 - 

 96’524 

 - 

 96’524 

 - 

 - 

 - 

 - 

Mietkautionen und
 sonstige Einlagen 

 - 

 - 

 616 

 1 005 

 1’621 

 - 

 - 

 - 

 - 

Kurzfristige Bankverbindlichkeiten

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (5’154) 

 - 

 - 

 (5’154) 

Bankkredite

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (571) 

 (571) 

Verbindlichkeiten und passive
 Rechnungsabgrenzungen

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (60’930) 

 - 

 (60’930) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sonstige

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Leasingverbindlichkeiten

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (10’255) 

 - 

 (31’217) 

 (41’472) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Finanzinstrumente 

 189’677 

 170’906 

 97’140 

 1’018 

 458’741 

 (15’584) 

 (60’930) 

 (31’804) 

(108’318) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Überleitungspositionen2

 - 

 - 

 14’252 

 - 

 14’252 

 - 

 (19’879) 

 - 

 (19’879) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 30. Juni 2020

 189’677 

 170’906 

 111’392 

 1’018 

 472’993 

 (15’584) 

 (80’809) 

 (31’804) 

 (128’197) 

  1. Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung    an deren Verkehrswert. Bankkredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme (Verkehrswert von TCHF 576).
  2. Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus MWST/sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben.
11.2 VERKEHRSWERTHIERARCHIE (STUFE) UND VERWENDETE BEWERTUNGSTECHNIKEN

 

Position

Stufe

Datenquelle

Modell

Devisenterminkontrakte

 Stufe 2 

 Bloomberg 

(Terminkurs - [Kassakurs +/- Swappunkte]) * Betrag in Fremdwährung

Devisenoptionskontrakte

 Stufe 2 

 Bloomberg 

Black-Scholes-Modell

Bankkredite

 Stufe 2 

 Bloomberg 

Der Verkehrswert wird durch Diskontierung der zukünftigen Geldflüsse 
mit dem aktuellen, für ähnliche Finanzinstrumente der Gruppe geltenden 
Marktzins berechnet.

2019 und 2020 wurden zwischen den einzelnen Stufen keine Transfers vorgenommen.

 

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