10 Finanzinstrumente und Verkehrswertangaben
Die flüssigen und geldnahen Mittel beinhalten für die Zwecke der Geldflussrechnung flüssige und geldnahe Mittel gemäss Bilanz und Kontokorrentkredite im Rahmen von Bank-Pooling-Vereinbarungen (31. Dezember 2015: CHF 0.0 Mio.; 30. Juni 2016: CHF 0.0 Mio.), die in der Position «Kurzfristige Bankverbindlichkeiten und Derivate» enthalten sind.
10.1 Buchwerte und Verkehrswerte
| Buchwert | Verkehrswert | ||||||||
CHF 1’000 | Flüssige und geldnahe Mittel | Kurz-fristige Derivate | Forderungen aus Liefer-ungen und Leistungen und sonstige Forderungen | Langfristige Finanzanlagen | Total Aktiven | Kurz-fristige Bankver-bindlich-keiten und Derivate | Verbindlich-keiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlich-keiten/passive Rechnungsabgrenzungen | Langfristige Kredite und | Total Verbindlich-keiten |
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Finanzinstrumente zum |
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Devisenterminkontrakte | – | 1’269 | – | 100 | 1’369 | (4’824) | – | (1’057) | (5’881) |
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Finanzinstrumente zu fortge- |
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Flüssige und geldnahe Mittel | 208’434 | – | – | – | 208’434 | – | – | – | – |
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Forderungen | – | – | 87’997 | – | 87’997 | – | – | – | – |
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Mietkautionen und | – | – | 322 | 655 | 977 | – | – | – | – |
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Kurzfristige Bank- | – | – | – | – | – | (2’578) | – | – | (2’578) |
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Bankkredite | – | – | – | – | – | (2’597) | – | (2’545) | (5’142) | (5’108) |
Sonstige Darlehen | – | – | – | – | – | – | – | (1’919) | (1’919) | (1’996) |
Verbindlichkeiten und passive | – | – | – | – | – | – | (51’062) | – | (51’062) |
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Total Finanzinstrumente | 208’434 | 1’269 | 88’319 | 755 | 298’777 | (9’999) | (51’062) | (5’521) | (66’582) |
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Überleitungspositionen2 | – | – | 10’858 | – | 10’858 | – | (13’676) | – | (13’676) |
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Stand am 31. Dezember 2015 | 208’434 | 1’269 | 99’177 | 755 | 309’635 | (9’999) | (64’738) | (5’521) | (80’258) |
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- Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung an deren Verkehrswert. Bank- und sonstige Kredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme.
- Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus der Methode «Gewinnrealisierung nach Leistungsfortschritt» (percentage of completion), MwSt./sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben.
| Buchwert | Verkehrswert | ||||||||
CHF 1’000 | Flüssige und geldnahe Mittel | Kurz-fristige Derivate | Forderungen aus Liefer-ungen und Leistungen und sonstige Forderungen | Langfristige Finanzanlagen | Total Aktiven | Kurz-fristige Bankver-bindlich-keiten und Derivate | Verbindlich-keiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlich-keiten/passive Rechnungsabgrenzungen | Langfristige Kredite und | Total Verbindlich-keiten |
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Finanzinstrumente zum |
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Devisenterminkontrakte | – | 326 | – | 182 | 508 | (2’517) | – | (137) | (2’654) |
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Finanzinstrumente zu fortge- |
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Flüssige und geldnahe Mittel | 246’881 | – | – | – | 246’881 | – | – | – | – |
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Forderungen | – | – | 71’717 | – | 71’717 | – | – | – | – |
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Mietkautionen und | – | – | 340 | 669 | 1’009 | – | – | – | – |
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Kurzfristige Bank- | – | – | – | – | – | (2’126) | – | – | (2’126) |
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Bankkredite | – | – | – | – | – | (3’555) | – | (2’247) | (5’802) | (5’816) |
Verbindlichkeiten und passive | – | – | – | – | – | – | (39’525) | – | (39’525) |
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Total Finanzinstrumente | 246’881 | 326 | 72’057 | 851 | 320’115 | (8’198) | (39’525) | (2’384) | (50’107) |
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Überleitungspositionen2 | – | – | 11’721 | – | 11’721 | – | (13’848) | – | (13’848) |
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Stand am 30. Juni 2016 | 246’881 | 326 | 83’778 | 851 | 331’836 | (8’198) | (53’373) | (2’384) | (63’955) |
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- Der Buchwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumente ist aufgrund ihrer kurzfristigen Natur eine vernünftige Annäherung an deren Verkehrswert. Bank- und sonstige Kredite bilden aufgrund ihrer langfristigen Natur die einzige Ausnahme.Forderungen/Verbindlichkeiten, die sich aus der Methode «Gewinnrealisierung nach Leistungsfortschritt» (percentage of completion), MwSt./sonstigen nicht ertragsbezogenen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen ergeben.
10.2 Verwendete Bewertungstechniken
Position | Stufe | Datenquelle | Modell |
Devisenterminkontrakte | Stufe 2 | Bloomberg | (Terminkurs – [Kassakurs +/– Swappunkte]) * Betrag in Fremdwährung |
Bankkredite und sonstige Darlehen | Stufe 2 | Bloomberg | Der Verkehrswert wird durch Diskontierung der zukünftigen Geldflüsse mit dem aktuellen, für ähnliche Finanzinstrumente der Gruppe geltenden Marktzins berechnet. |
2015 und 2016 wurden zwischen den einzelnen Ebenen keine Verschiebungen vorgenommen.
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