10 Leistungen an Mitarbeitende
10.1 Anzahl Mitarbeitende
| 2015 | 2016 |
FTE (full-time equivalent/Vollzeitarbeitskraft) |
|
|
Mitarbeitende – Jahresende | 1’368 | 1’447 |
Mitarbeitende – Durchschnitt | 1’368 | 1’368 |
10.2 Personalaufwand
Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen:
| Anhang | 2015 | 2016 |
CHF 1’000 |
|
|
|
Löhne und Gehälter |
| 121’707 | 133’761 |
Sozialabgaben |
| 15’450 | 16’710 |
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses |
|
|
|
Davon beitragsorientierte Pläne |
| 1’400 | 1’516 |
Davon leistungsorientierte Pläne | 10.3 | (184) | 6’066 |
Anteilsbasierte Vergütung | 10.4 | 7’515 | 12’878 |
Abgangsentschädigungen |
| 227 | – |
Sonstiger Personalaufwand |
| 3’698 | 3’286 |
|
|
|
|
Total Personalaufwand |
| 149’813 | 174’217 |
10.3 Verbindlichkeit für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses: Leistungsorientierte Pläne (IAS 19)
10.3.1 Merkmale der leistungsorientierten Pläne und damit verbundene Risiken
| 2015 | 2016 | ||||
| Schweizer | Internationale | Total
| Schweizer | Internationale | Total
|
Anzahl der Pläne | 6 | 3 | 9 | 5 | 3 | 8 |
|
|
|
|
|
|
|
Aktive Mitarbeitende |
|
|
|
|
|
|
Anzahl | 580 | 101 | 681 | 628 | 99 | 727 |
Leistungsorientierte Verpflichtung (CHF 1’000) | 106’054 | 4’439 | 110’493 | 112’608 | 4’483 | 117’091 |
Gewichtete durchschnittliche Bindungsdauer in Jahren | 22.4 | 10.9 | 21.9 | 21.5 | 9.3 | 21.0 |
|
|
|
|
|
|
|
Rentner |
|
|
|
|
|
|
Anzahl | 26 | – | 26 | 29 | – | 29 |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
Anzahl | 606 | 101 | 707 | 657 | 99 | 756 |
Es gibt keine Verpflichtung nach IAS19 gegenüber Rentnern.
Innerhalb der Gruppe bestehen verschiedene leistungsorientierte Vorsorgepläne, die sich je nach lokalen Anforderungen hinsichtlich ihres Zwecks und ihrer Finanzierung unterscheiden:
Land | Leistungen | Vermögen | Beschreibung und Risiken |
Schweiz (Schweizer Pläne) | Berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) | Mit ausgesondertem Vermögen | Art der Leistungen Die Vorsorgepläne der Tecan Group AG, Tecan Schweiz AG, Tecan Sales Switzerland AG und Tecan Trading AG sind Pläne mit garantierter Mindestzinsgutschrift auf den Spareinlagen und festem Umwandlungssatz bei Erreichen des Rentenalters. Die Vorsorgeleistungen bei Invalidität und Tod sind als Prozentsatz des versicherten Lohnes definiert.
Gesetzlicher Rahmen Der Plan sieht Leistungen nach Massgabe des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) vor. Darin sind die Mindestvorschriften festgelegt, die ein Arbeitgeber in der Schweiz hinsichtlich der beruflichen Vorsorge zwingend einhalten muss. Insbesondere müssen Jahreslöhne in Höhe von bis zu CHF 84’600 (Betrag 2016) versichert werden; die Finanzierung ist altersabhängig, wobei die Höhe der Beiträge in Prozent des versicherten Lohnes zwischen 7% und 18% beträgt. Der Umwandlungssatz zur Berechnung der Altersrente auf der Grundlage des angesparten Altersguthabens beträgt 6.8% bei Erreichen des ordentlichen Rentenalters (65 Jahre für Männer; 64 Jahre für Frauen).
Gemäss BVG müssen sämtliche Verpflichtungen des Plans jederzeit und auf Basis statischer Berechnungen durch Vorsorgevermögen gedeckt sein. Im Falle einer Unterdeckung müssen die erforderlichen Massnahmen zur Wiederherstellung der vollen Deckung des Plans eingeleitet werden (z. B. zusätzliche Beiträge des Arbeitgebers oder des Arbeitgebers und der Arbeitnehmer, Leistungskürzungen oder einer Kombination von beidem).
Spezifische Planregeln Die Altersgutschriften für den Bezug von Vorsorgeleistungen sind als Prozentsatz des versicherten Lohnes definiert. Die Altersgutschriften für den Teil des Jahreslohnes von CHF 24’675 bis und mit CHF 84’600 sind altersabhängig und liegen zwischen 8% und 19%. Die Altersgutschriften für den Teil des Jahreslohnes über CHF 84’600 belaufen sich auf 14% für die Mitarbeitenden und auf 18%oder 19% für die Führungskräfte. Der Umwandlungssatz für den obligatorischen Teil des Altersguthabens beträgt 6.8% bei Erreichen des ordentlichen Rentenalters. Für den überobligatorischen Teil des Altersguthabens wird der Umwandlungssatz vom Stiftungsrat der Vorsorgeeinrichtung festgelegt.
Die jährliche Invalidenrente beträgt 70% des versicherten Lohnes, die jährliche Partnerrente 50% des versicherten Lohnes oder 60% der laufenden Altersrente. Im Todesfall vor Erreichen des Rentenalters wird eine zusätzliche Todesfallsumme von 200% des letzten versicherten Lohnes ausgerichtet.
Leitung des Plans Die erwähnten Unternehmen sind der BVG-Sammelstiftung Swiss Life angeschlossen. Die Sammelstiftung ist eine selbstständige rechtliche Einheit. Sie ist verantwortlich für die Leitung des Plans. Der Stiftungsrat der Vorsorgeeinrichtung ist paritätisch aus Vertretern des Arbeitgebers und der Belegschaft aller angeschlossenen Unternehmen zusammengesetzt. Der Stiftungsrat hat Anlagerichtlinien erlassen, in denen insbesondere die strategische Vermögensallokation mit entsprechenden Bandbreiten festgelegt ist.
Zudem hat jedes angeschlossene Unternehmen seine eigene Vorsorgekommission, die sich paritätisch aus Vertretern des Unternehmens und der Belegschaft zusammensetzt. Die Vorsorgekommission ist für die Festlegung der Planleistungen verantwortlich.
Risiken, die sich aus dem Plan für die Gruppe ergeben Der Anbieter des Vorsorgeplans, die BVG-Sammelstiftung Swiss Life, hat die Risiken Invalidität, Tod und Langlebigkeit sowie das Anlagerisiko bei der Swiss Life AG rückversichert. Folglich bestehen die einzigen Risiken für die Gruppe darin, dass die BVG-Sammelstiftung Swiss Life den Anschlussvertrag kündigt oder die Prämien erhöht. |
|
|
| Planänderungen, -abgeltungen oder -kürzungen 2015 hatte der Stiftungsrat beschlossen, ab 1. Januar 2017 den Umwandlungssatz für die Berechnung der Altersrente in Bezug auf den überobligatorischen Teil des Altersguthabens stufenweise zu reduzieren. Diese Änderung galt als Planänderung. Der daraus resultierende nachzuverrechnende Dienstzeitaufwand in Höhe von CHF 7.7 Mio. wurde sofort in 2015 erfolgswirksam erfasst.
Die Sias AG und die Xiril AG, die 2015 im Rahmen eines Unternehmenszusammenschlusses übernommen wurden, waren der Nest Sammelstiftung angeschlossen. Aufgrund der rechtlichen Integration dieser Tochtergesellschaften 2016 wurden die übernommenen Vorsorgepläne in die bestehende Lösung bei Swiss Life überführt. Die daraus resultierende Plankürzung in Höhe von CHF 1.4 Mio. wurde sofort in 2016 erfolgswirksam erfasst. |
Österreich (internationale Pläne) | Leistungen an Mitarbeitende mit langjähriger Dienstzeit (Abfertigungen) | Ohne ausgesondertes Vermögen | Art der Leistungen Der Abfertigungs-Plan der Tecan Austria GmbH und der Tecan Sales Austria GmbH garantiert eine einmalige Pauschalzahlung im Falle des Ausscheidens des Arbeitnehmers aus dem Arbeitsverhältnis. Seit 31. Dezember 2002 nimmt der Plan keine neuen Mitglieder mehr auf. Die Planteilnehmer sind alles Mitarbeitende mit mindestens drei Dienstjahren, die vor dem 1. Januar 2003 ins Unternehmen eingetreten sind. Die Mitgliedschaft in diesem Plan ist obligatorisch.
Gesetzlicher Rahmen Der Plan sieht Leistungen nach Massgabe des österreichischen Angestelltengesetzes (AngG 23 und 23a) vor. Darin sind die Leistungen bei Pensionierung, Todesfall (50%), Invalidität oder Beendigung des Beschäftigungsverhältnisses festgelegt. Ein Leistungsanspruch entsteht, wenn das Beschäftigungsverhältnis ununterbrochen drei Jahre gedauert hat. Wird das Beschäftigungsverhältnis freiwillig aufgelöst, verfallen sämtliche Leistungsansprüche.
Die Höhe der Leistungen hängt von der Dienstzeit im Unternehmen ab und beläuft sich auf eine Pauschalzahlung in Höhe von 2 Monatslöhnen nach 3 Jahren Dienstzeit und von bis zu 12 Monatslöhnen nach 25 Dienstjahren. Der Monatslohn ist definiert als der zwölfte Teil des für die letzten zwölf Monate massgeblichen Jahreslohnes.
Leitung des Plans Für die Leitung des Plans ist allein das Unternehmen (Arbeitgeber) verantwortlich.
Risiken, die sich aus dem Plan für die Gruppe ergeben Der Plan unterliegt dem Inflationsrisiko sowie dem Risiko von Lohnerhöhungen. Es besteht kein Langlebigkeitsrisiko, da die Zahlungen spätestens bei Erreichen des Rentenalters fällig werden.
Planänderungen, -abgeltungen oder -kürzungen Während der Geschäftsjahre 2015 und 2016 kam es zu keinen grösseren Planänderungen, -abgeltungen oder -kürzungen. |
Sonstige (internationale Pläne) | Vorsorgeleistungen | Ohne ausgesondertes Vermögen | Es gibt zwei kleinere, nur einer beschränkten Anzahl von Teilnehmenden offenstehende Altersvorsorgepläne in den Unternehmen Tecan Japan Co., Ltd. und Tecan Italia S.r.l. |
Sonstige (internationale Pläne) | Vorsorgeleistungen | Mit ausgesondertem Vermögen | Die Gruppe erwarb 2016 die SPEware Gruppe. Unmittelbar vor dem Abschluss der Transaktion wurde der entsprechende Vorsorgeplan beendet und alle Beiträge in den Plan gestoppt. Der Prozess zur formellen Schliessung des Plans wurde eingeleitet. |
10.3.2 In der Jahresrechnung erfasste Beträge
Folgende Beträge wurden in der Bilanz erfasst:
| 2015 | 2016 |
CHF 1’000 |
|
|
Schweizer Pläne |
|
|
Barwert der Verpflichtungen aus Vorsorgeplänen (mit ausgesondertem Vermögen) | 106’054 | 112’608 |
Entsprechender Verkehrswert des Planvermögens | (84’031) | (86’947) |
Defizit Schweizer Pläne | 22’023 | 25’661 |
|
|
|
Internationale Pläne |
|
|
Barwert der Verpflichtungen aus Vorsorgeplänen (ohne ausgesondertes Vermögen) | 959 | 1’056 |
|
|
|
Barwert der Verpflichtungen aus Vorsorgeplänen (mit ausgesondertem Vermögen) | – | 2’569 |
Entsprechender Verkehrswert des Planvermögens | – | (2’569) |
|
|
|
Barwert der Verpflichtungen aus Plänen für Mitarbeitende mit langjähriger Dienstzeit | 3’480 | 3’429 |
Defizit internationale Pläne | 4’439 | 4’485 |
|
|
|
Nettoverbindlichkeit am 31. Dezember | 26’462 | 30’146 |
Der Aufwand für leistungsorientierte Pläne umfasst folgende Komponenten:
| 2015 | 2016 | ||||
CHF 1’000 | Schweizer | Internationale | Total
| Schweizer | Internationale | Total
|
Laufender Dienstzeitaufwand | 7’225 | 275 | 7’500 | 7’169 | 294 | 7’463 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand (Planänderung) | (7’684) | – | (7’684) | – | 24 | 24 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand (Plankürzung) | – | – | – | (1’421) | – | (1’421) |
|
|
|
|
|
|
|
Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne im Betriebsergebnis | (459) | 275 | (184) | 5’748 | 318 | 6’066 |
|
|
|
|
|
|
|
Nettozinsaufwand auf der Verbindlichkeit für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses | 258 | 77 | 335 | 163 | 80 | 243 |
|
|
|
|
|
|
|
Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne im Finanzaufwand | 258 | 77 | 335 | 163 | 80 | 243 |
Total Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne in der Erfolgsrechnung | (201) | 352 | 151 | 5’911 | 398 | 6’309 |
|
|
|
|
|
|
|
Versicherungsmathematische (Gewinne)/Verluste aufgrund von |
|
|
|
|
|
|
Veränderungen in den demografischen Annahmen | (1’694) | – | (1’694) | (40) | (26) | (66) |
Veränderungen in den finanziellen Annahmen | (1’956) | 43 | (1’913) | 2’809 | 17 | 2’826 |
Erfahrungsbedingten Anpassungen | (739) | (70) | (809) | 545 | 45 | 590 |
Erträge aus dem Planvermögen (ohne Zinsertrag) | 63 | – | 63 | (251) | – | (251) |
|
|
|
|
|
|
|
(Gewinn)/Verlust aus Neubemessung, berücksichtigt in «Sonstigen Ergebnissen» | (4,326) | (27) | (4,353) | 3,063 | 36 | 3,099 |
|
|
|
|
|
|
|
Umrechnungsdifferenzen, berücksichtigt in «Sonstigen Ergebnissen» | – | (329) | (329) | – | (25) | (25) |
|
|
|
|
|
|
|
Total erfasste Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne | (4,527) | (4) | (4,531) | 8,974 | 409 | 9,383 |
Die Gruppe wird im Jahr 2017 voraussichtlich CHF 5.4 Mio. zu ihren leistungsorientierten Plänen beitragen.
Die Änderungen des Barwerts der leistungsorientierten Verpflichtung sind wie folgt:
| 2015 | 2016 | ||||
CHF 1’000 | Schweizer | Internationale | Total
| Schweizer | Internationale | Total
|
Stand am 1. Januar | 92’497 | 4’753 | 97’250 | 106’054 | 4’439 | 110’493 |
Übernahme durch Unternehmenszusammenschluss | 16’278 | – | 16’278 | – | 2’484 | 2’484 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 7’225 | 275 | 7’500 | 7’169 | 294 | 7’463 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | (7’684) | – | (7’684) | (1’421) | 24 | (1’397) |
Arbeitnehmerbeiträge | 3’190 | – | 3’190 | 3’598 | . | 3’598 |
Versicherungsprämien | (1’478) | – | (1’478) | (1’771) | . | (1’771) |
Gezahlte Leistungen | (601) | (243) | (844) | (2’955) | (363) | (3’318) |
Abgeltungszahlungen aus Planvermögen | – | – | – | (2’333) | – | (2’333) |
Zinsaufwand | 1’016 | 77 | 1’093 | 953 | 80 | 1’033 |
Versicherungsmathematische (Gewinne)/Verluste | (4’389) | (27) | (4’416) | 3’314 | 36 | 3’350 |
Umrechnungsdifferenzen | – | (396) | (396) | – | 60 | 60 |
|
|
|
|
|
|
|
Stand am 31. Dezember | 106’054 | 4’439 | 110’493 | 112’608 | 7’054 | 119’662 |
Die Änderungen des Verkehrswerts des Planvermögens sind wie folgt:
| 2015 | 2016 | ||||
CHF 1’000 | Schweizer | Internationale | Total
| Schweizer | Internationale | Total
|
Stand am 1. Januar | 65,860 | – | 65,860 | 84,031 | – | 84,031 |
Übernahme durch Unternehmenszusammenschluss | 11,542 | – | 11,542 | – | 1,837 | 1,837 |
Arbeitgeberbeiträge | 4,823 | – | 4,823 | 5,336 | 647 | 5,983 |
Arbeitnehmerbeiträge | 3,190 | – | 3,190 | 3,598 | – | 3,598 |
Versicherungsprämien | (1,478) | – | (1,478) | (1,771) | – | (1,771) |
Gezahlte Leistungen | (601) | – | (601) | (2,955) | – | (2,955) |
Abgeltungszahlungen aus Planvermögen | – | – | – | (2,333) | – | (2,333) |
Zinsertrag | 758 | – | 758 | 790 | – | 790 |
Erträge aus dem Planvermögen (ohne Zinsertrag) | (63) | – | (63) | 251 | – | 251 |
Umrechnungsdifferenzen | – | – | – | – | 85 | 85 |
|
|
|
|
|
|
|
Stand am 31. Dezember | 84,031 | – | 84,031 | 86,947 | 2,569 | 89,516 |
Das Anlagerisiko für die Schweizer Pläne ist rückversichert. Daher stellt das Planvermögen eine Forderung gegenüber der Lebensversicherungsgesellschaft dar.
10.3.3 Versicherungsmathematische Annahmen und Sensitivitätsanalyse
Grundlegende versicherungsmathematische Annahmen zum Bilanzstichtag (ausgedrückt als gewichtete Durchschnittswerte):
| 2015 | 2016 | ||
| Schweizer | Internationale | Schweizer | Internationale |
Diskontsätze | 0.90 % | 0.94 % | 0.70% | 1.67% |
Künftige Einkommenssteigerungen | 1.75 % | 1.79 % | 1.75% | 2.69% |
Künftige Rentensteigerungen | 0.00 % | 0.00 % | 0.00% | 0.00% |
Verzinsung der Altersguthaben | 1.25 % | n/a | 1.00% | 0.00% |
Sterbetafeln | BVG2010GT | Diverse | BVG2015G | Diverse |
- Ohne SPEware-Plan wegen Schliessung
Sensitivitäten der wesentlichen versicherungsmathematischen Annahmen
Als wesentliche versicherungsmathematische Annahmen wurden der Diskontsatz, die künftigen Einkommenssteigerungen und die Lebenserwartung ermittelt. Es muss mit folgenden Auswirkungen auf die leistungsorientierte Verpflichtung gerechnet werden:
|
| 2015 | 2016 | ||||
CHF 1’000 | Änderung der versicherungs- | Schweizer | Internationale | Total
| Schweizer | Internationale | Total
|
Diskontsätze | - 25 Basispunkte | 4’495 | 107 | 4’602 | 4’707 | 104 | 4’811 |
| + 25 Basispunkte | (4’077) | (105) | (4’182) | (4’482) | (104) | (4’586) |
Künftige Einkommenssteigerungen | - 25 Basispunkte | (755) | (99) | (854) | (853) | (99) | (952) |
| + 25 Basispunkte | 766 | 102 | 868 | 629 | 98 | 727 |
Lebenserwartung | - 1 Jahr | (2’417) | (12) | (2’429) | (2’641) | (19) | (2’660) |
| + 1 Jahr | 2’377 | 11 | 2’388 | 2’401 | 13 | 2’414 |
- Ohne SPEware-Plan wegen Schliessung
Die Sensitivitätsanalyse basiert auf den realistisch möglichen Veränderungen zum Ende der Berichtsperiode. Jede Veränderung in den wesentlichen Annahmen wurde im Rahmen der Prüfung getrennt analysiert. Interdependenzen wurden nicht berücksichtigt.
10.4 Mitarbeiterbeteiligungspläne – anteilsbasierte Vergütung (IFRS 2)
10.4.1 Mitarbeiteraktienoptionspläne
Die ausstehenden Zuteilungen haben die folgenden Laufzeiten und Bedingungen, wobei alle Optionen durch physische Auslieferung der Aktien abgewickelt werden:
Plan | Berechtigte Mitarbeitende/ Tag der Zuteilung | Anzahl der zugeteilten Optionen/Ausübungspreis | Bedingungen für den Erwerb | Vertragliche Laufzeit | Verfalltermin |
Plan 2011 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder des Verwaltungsrats und der Managementstufen 3 und 4 | 52’950 Optionen CHF 69.00 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 2. November 2017 |
Plan 2012 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder der Managementstufen 3 und 4 | 59’998 Optionen CHF 57.20 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 2. November 2018 |
Plan 2013 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder der Managementstufen 3 und 4 | 40’953 Optionen CHF 69.60 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 2. November 2019 |
Plan 2014 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder der Managementstufen 3 und 4 | 35’112 Optionen CHF 95.00 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 2. November 2020 |
Plan 2015 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder der Managementstufen 3 und 4 | 34’260 Optionen CHF 100.40 | Ein/zwei/drei Dienstjahre für 33 %/33 %/34 % der Optionen | 7 Jahre | 2. November 2021 |
Plan 2016 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder der Managementstufen 3 und 4 | 23’569 Optionen CHF 135.00 | Ein/zwei/drei Dienstjahre für 33 %/33 %/34 % der Optionen | 7 Jahre | 2. November 2022 |
Plan 2017 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder der Managementstufen 3 und 4 | 23’907 Optionen CHF 162.80 | Ein/zwei/drei Dienstjahre für 33 %/33 %/34 % der Optionen | 7 Jahre | 2. November 2023 |
Alle Aktienoptionen berechtigen zum Kauf einer Tecan-Aktie pro Option.
Ausstehende Aktienoptionen zum Ende der Berichtsperiode im Einzelnen:
|
| 2015 | 2016 | ||
| Ausübungspreis
| Restdauer bis Verfall | Anzahl
| Restdauer bis Verfall | Anzahl
|
Plan 2010 | 70.0 | 0.9 | 5’718 | – | 1’854 |
Plan 2011 | 69.0 | 1.8 | 7’947 | 0.8 | 6’436 |
Plan 2012 | 57.2 | 2.8 | 8’249 | 1.8 | 5’853 |
Plan 2013 | 69.6 | 3.8 | 13’944 | 2.8 | 9’483 |
Plan 2014 | 95.0 | 4.8 | 25’404 | 3.8 | 16’856 |
Plan 2015 | 100.4 | 5.8 | 32’336 | 4.8 | 25’858 |
Plan 2016 | 135.0 | 6.8 | 23’569 | 5.8 | 23’646 |
Plan 2017 | 162.8 | – | – | 6.8 | 23’907 |
|
|
|
|
|
|
Stand am 31. Dezember |
| 4.8 | 117’167 | 4.7 | 113’893 |
|
|
|
|
|
|
Davon ausübbar am 31. Dezember |
|
| 60’624 |
| 63’090 |
Sämtliche ausstehenden Optionen sind durch das bedingte Aktienkapital vollständig gedeckt.
Anzahl und gewichteter durchschnittlicher Ausübungspreis von Aktienoptionen:
| 2015 | 2016 | ||
| Gewichteter durchschnittlicher Ausübungspreis (CHF) | Anzahl | Gewichteter durchschnittlicher Ausübungspreis (CHF) | Anzahl |
Stand am 1. Januar | 80.96 | 124’379 | 95.87 | 117’167 |
Zugeteilt | 135.00 | 23’569 | 162.80 | 23’907 |
Ausgeübt | 65.24 | (28’743) | 84.82 | (23’319) |
Verwirkt | 80.89 | (1’508) | 82.28 | (2’009) |
Verfallen | 40.29 | (530) | 70.73 | (1’853) |
|
|
|
|
|
Stand am 31. Dezember | 95.87 | 117’167 | 95.87 | 113’893 |
Der gewichtete durchschnittliche Aktienkurs betrug am Ausübungstag CHF 133.95 im Jahr 2015 und CHF 152.45 im Jahr 2016.
Die in der Erfolgsrechnung erfassten Aufwendungen wurden wie folgt berechnet:
Der Verkehrswert von im Austausch gegen gewährte Aktienoptionen erhaltenen Leistungen bemisst sich an den erdienten Aktienoptionen, multipliziert mit ihrem Verkehrswert am Tag der Zuteilung (Bewertungsstichtag). Die Schätzung des Verkehrswerts erfolgt auf der Basis eines Binominalmodells. Änderungen des Verkehrswerts der Option nach dem Tag der Zuteilung haben keine Auswirkungen auf den Verkehrswert der erhaltenen Leistungen.
Verkehrswert der Aktienoptionen und wesentliche Annahmen (noch nicht erdiente Optionspläne):
Zuteilung | Aktienkurs | Ausübungspreis | Erwartete | Laufzeit | Erwartete Dividendenrendite | Risikoloser | Verkehrswert
|
Plan 2014 | CHF 95.00 | CHF 95.00 | 22.75 % | 7.0 Jahre | 1.61 % | 1.03 % | CHF 19.72 |
Plan 2015 | CHF 100.40 | CHF 100.40 | 22.54 % | 7.0 Jahre | 2.42 % | 0.45 % | CHF 18.54 |
Plan 2016 | CHF 135.00 | CHF 135.00 | 26.41 % | 7.0 Jahre | 2.10 % | (0.20 %) | CHF 29.24 |
Plan 2017 | CHF 162.80 | CHF 162.80 | 29.42% | 7.0 Jahre | 1.75% | (0.31%) | CHF 40.47 |
- Historische Volatilität, wobei der zugrunde liegende Zeitraum von der Laufzeit der Option abhängt.
Datenquelle: Bloomberg
10.4.2 Mitarbeiteraktienpläne
10.4.2.1 Performance-Share-Matching-Pläne (PSMP)
Die ausstehenden Zuteilungen haben die folgenden Laufzeiten und Bedingungen, wobei die Lieferung aller Aktien physisch und unentgeltlich (mit Ausnahme der obligatorischen Beteiligung) erfolgt:
Plan | Berechtigte Mitarbeitende/ Tag der Zuteilung | Anzahl zugeteilter Aktien | Verkehrswert <br/>bei Zuteilung | Erdienungszeitraum<br/>(vesting period) | Bedingungen für <br/>den Erwerb |
Performance-Share-Matching-Plan (PSMP) 2014 | |||||
Erstzuteilung | Erweiterte Konzernleitung <br/>und sonstiges Management am 15. April 2014 | 22’838 Aktien | CHF 103.50 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 20161 | Drei Dienstjahre |
Matching Shares | Erweiterte Konzernleitung <br/>und sonstiges Management am 15. April 2014 | 66’481 Aktien (max. Anzahl potenziell zugeteilter Aktien) | CHF 99.00 | Vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2016 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Performance-Share-Matching-Plan (PSMP) 2015 | |||||
Erstzuteilung | Erweiterte Konzernleitung <br/>und sonstiges Management am 16. April 2015 | 20’727 Aktien | CHF 130.70 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 20171 | Drei Dienstjahre |
Obligatorische Beteiligung Bis zu 50 % des Zielbonus in bar für das Jahr 2014 | Erweiterte Konzernleitung <br/>am 16. April 2015 | 4’847 Aktien | CHF 130.70 | Sofortige Erdienung1 | Keine |
Matching Shares | Erweiterte Konzernleitung <br/>und sonstiges Management am 16. April 2015 | 63’935 Aktien (max. Anzahl potenziell zugeteilter Aktien) | CHF 126.20 | Vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2017 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Performance-Share-Matching-Plan (PSMP) 2016 | |||||
Erstzuteilung | Erweiterte Konzernleitung am 10. März 2016 | 20’981 Aktien | CHF 146.95 | Sofortige Erdienung1 | Keine |
Sonstiges Management am 23. Mai 2016 | 2’335 Aktien | CHF 142.25 |
|
| |
Matching Shares | Erweiterte Konzernleitung am 10. März 2016 | 52’453 Aktien (max. Anzahl potenziell zugeteilter Aktien) | CHF 143.45 | Vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2018 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Sonstiges Management am 23. Mai 2016 | 5’838 Aktien (max. Anzahl potenziell zugeteilter Aktien) | CHF 138.75 |
|
| |
- Erdiente Aktien sind bis zum Ende der Leistungsperiode gesperrt.
Zusätzlich zu den oben aufgeführten Zuteilungen konnte die Konzernleitung freiwillig einen begrenzten Betrag ihres Barbonus des Jahres 2013 zu Marktpreisen (durchschnittlicher Aktienkurs im Zeitraum vom 1. Januar bis 30. April 2014) in Tecan-Aktien anlegen. Die Aktien bleiben bis zum Ende der Leistungsperiode gesperrt und sind ebenfalls Basis für die Berechnung der Matching Shares für den PSMP 2014.
Anzahl der ausstehenden Aktien per 31. Dezember:
Mitarbeiteraktien (ohne freiwillige Beteiligung) | 2015 | 2016 |
Stand am 1. Januar | 229’432 | 232’232 |
Zugeteilt | 89’509 | 81’607 |
Sperrfrist aufgehoben und den Planteilnehmern zur Verfügung stehend | (23’854) | (47’290) |
Verwirkt | (62’855) | (42’670) |
|
|
|
Stand am 31. Dezember | 232’232 | 223’879 |
|
|
|
Davon erdient, aber bis zum Ende der Leistungsperiode gesperrt | 27’408 | 41’884 |
Die in der Erfolgsrechnung erfassten Aufwendungen wurden wie folgt berechnet:
Der Verkehrswert von im Austausch gegen gewährte Aktien erhaltenen Leistungen bemisst sich an den ausübbaren Aktien, multipliziert mit ihrem Verkehrswert am Tag der Zuteilung (Bewertungsstichtag). Der Verkehrswert zum Zeitpunkt der Zuteilung entspricht dem Marktwert einer Tecan-Aktie, korrigiert um die voraussichtlichen Dividendenzahlungen während des Erdienungszeitraums. Änderungen des Verkehrswerts der Aktien nach dem Tag der Zuteilung haben keine Auswirkungen auf den Verkehrswert der erhaltenen Leistungen.
Die Anzahl der Matching Shares wird anhand der folgenden Formel ermittelt: Anzahl der anfänglich zugeteilten Aktien plus gegebenenfalls Aktien aus der obligatorischen und freiwilligen Beteiligung multipliziert mit dem Matching-Share-Faktor. Der Matching-Share-Faktor hängt von der Erreichung bestimmter finanzieller Gewinnziele ab. In jedem Fall liegt der Matching-Share-Faktor jedoch zwischen 0.0 und 2.5.
Erwartete Anzahl erdienter Matching Shares per 31. Dezember 2016:
Jahr/Plan | Erstzuteilung1 | Obligatorische Beteiligung1 | Freiwillige Beteiligung1 | Total Basisaktien | Angewendeter Matching-Share-Faktor | Erwartete Anzahl erdienter Matching Shares2 |
PSMP 2014 | 21’768 | n.a. | 3’754 | 25’522 | 2.35 | 59’977 |
PSMP 2015 | 18’729 | 4’549 | n.a. | 23’278 | 2.50 | 58’195 |
PSMP 2016 | 21’274 | n.a. | n.a. | 21’274 | 2.50 | 53’185 |
1 Nur Aktien, die für Matching Shares qualifizieren.
2 Nicht um die erwartete Fluktuation korrigiert.
10.4.2.2 Andere Aktienpläne
Die ausstehenden Zuteilungen haben die folgenden Laufzeiten und Bedingungen, wobei die Lieferung aller Aktien physisch und unentgeltlich erfolgt:
Plan | Berechtigte Mitarbeitende/ Tag der Zuteilung | Anzahl zugeteilter Aktien | Verkehrswert | Erdienungszeitraum | Bedingungen für |
Aktienplan 2016 – Verwaltungsrat (VR) | |||||
Jährliche Zuteilung | Verwaltungsrat am 13. April 2016 | 2’251 Aktien | CHF 139.25 | Gestaffelte Erdienung | Ein Dienstjahr |
10.4.3 Total erfasster Aufwand
| 2015 | 2016 |
CHF 1’000 |
|
|
Aufwand durch anteilsbasierte Optionspläne mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | 592 | 639 |
Aufwand durch Performance-Share-Matching-Pläne | 6’547 | 11’920 |
Aufwand durch andere Aktienpläne | 376 | 319 |
|
|
|
Total erfasster Aufwand | 7’515 | 12’878 |
Follow Tecan