10 Leistungen an Mitarbeitende
10.1 Anzahl Mitarbeitende
FTE1 | 2013 | 2014 |
Mitarbeitende – Jahresende | 1’184 | 1’261 |
Mitarbeitende – Durchschnitt | 1’190 | 1’265 |
1 FTE = Full time equivalent/Vollzeitarbeitskraft
10.2 Personalaufwand
Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen:
CHF 1’000 | 2013 | 2014 |
Löhne und Gehälter | 113’203 | 116’131 |
Sozialabgaben | 15’134 | 15’468 |
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses aufgrund |
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beitragsorientierter Pläne | 1’321 | 1’267 |
leistungsorientierter Pläne | 6’364 | 6’451 |
Anteilsbasierte Vergütung | 2’359 | 5’288 |
Sonstiger Personalaufwand | 3’184 | 3’525 |
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Total Personalaufwand | 141’565 | 148’130 |
10.3 Verbindlichkeit für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses: Leistungsorientierte Pläne (IAS 19)
10.3.1 Merkmale der leistungsorientierten Pläne und damit verbundene Risiken
| 2013 |
| 2014 |
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| Schweizer Pläne | Internationale Pläne | Total | Schweizer Pläne | Internationale Pläne | Total |
Anzahl der Pläne | 4 | 3 | 7 | 4 | 3 | 7 |
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Aktive Mitarbeitende |
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Anzahl | 451 | 109 | 560 | 427 | 107 | 534 |
Leistungsorientierte Verpflichtung (CHF 1’000) | 78’395 | 4’346 | 82’741 | 91’435 | 4’753 | 96’188 |
Gewichtete durchschnittliche Bindungsdauer in Jahren | 20.2 | 11.1 | 19.7 | 24.2 | 10.9 | 23.7 |
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Rentner |
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Anzahl | 17 | – | 17 | 25 | – | 25 |
Leistungsorientierte Verpflichtung (CHF 1’000) | 423 | – | 423 | 1’062 | – | 1’062 |
Gewichtete durchschnittliche Bindungsdauer in Jahren | 14.4 | – | 14.4 | 16.4 | – | 16.4 |
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Total |
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Anzahl | 468 | 109 | 577 | 452 | 107 | 559 |
Leistungsorientierte Verpflichtung (CHF 1’000) | 78’818 | 4’346 | 83’164 | 92’497 | 4’753 | 97’250 |
Gewichtete durchschnittliche Bindungsdauer in Jahren | 19.5 | 11.1 | 19.1 | 23.1 | 10.9 | 22.5 |
Die Gruppe wird im Jahr 2015 voraussichtlich CHF 4.4 Mio. zu ihren leistungsorientierten Plänen beitragen.
Innerhalb der Gruppe bestehen verschiedene leistungsorientierte Vorsorgepläne, die sich je nach lokalen Anforderungen hinsichtlich ihres Zwecks und ihrer Finanzierung unterscheiden:
Land | Leistungen | Vermögen | Beschreibung und Risiken |
Schweiz (Schweizer Pläne) | Berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) | Mit ausgesondertem Vermögen | Art der Leistungen Die Vorsorgepläne der Tecan Group AG, Tecan Schweiz AG, Tecan Sales Switzerland AG und Tecan Trading AG sind Pläne mit garantierter Mindestzinsgutschrift auf den Spareinlagen und festem Umwandlungssatz bei Erreichen des Rentenalters. Die Vorsorgeleistungen bei Invalidität und Tod sind als Prozentsatz des versicherten Lohnes definiert.
Gesetzlicher Rahmen Der Plan sieht Leistungen nach Massgabe des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) vor. Darin sind die Mindestvorschriften festgelegt, die ein Arbeitgeber in der Schweiz hinsichtlich der beruflichen Vorsorge zwingend einhalten muss. Insbesondere müssen Jahreslöhne in Höhe von bis zu CHF 84’240 (Betrag 2014) versichert werden; die Finanzierung ist altersabhängig, wobei die Höhe der Beiträge in Prozent des versicherten Lohnes mit zunehmendem Alter von 7 % auf 18 % ansteigt. Der Umwandlungssatz zur Berechnung der Altersrente auf der Grundlage des angesparten Altersguthabens beträgt 6.8 % bei Erreichen des ordentlichen Rentenalters (65 Jahre für Männer; 64 Jahre für Frauen).
Gemäss BVG müssen sämtliche Verpflichtungen des Plans jederzeit und auf Basis statischer Berechnungen durch Vorsorgevermögen gedeckt sein (Grundsatz der Vollkapitalisierung). Im Falle einer Unterdeckung müssen die erforderlichen Massnahmen zur Wiederherstellung der vollen Deckung des Plans eingeleitet werden (z. B. zusätzliche Beiträge des Arbeitgebers oder des Arbeitgebers und der Arbeitnehmer, Leistungskürzungen oder eine Kombination von beidem).
Spezifische Planregeln Die Altersgutschriften für den Bezug von Vorsorgeleistungen sind als Prozentsatz des
Die jährliche Invalidenrente beträgt 70 % des versicherten Lohnes, die jährliche Partnerrente 50 % des versicherten Lohnes oder 60 % der laufenden Altersrente. Im Todesfall vor Erreichen des Rentenalters wird eine zusätzliche Todesfallsumme von 200 % des letzten versicherten Lohnes ausgerichtet.
Leitung des Plans Die erwähnten Unternehmen sind der BVG-Sammelstiftung Swiss Life angeschlossen. Die Sammelstiftung ist eine selbstständige rechtliche Einheit. Sie ist verantwortlich für die Leitung des Plans. Der Stiftungsrat der Vorsorgeeinrichtung ist paritätisch aus Vertretern des Arbeitgebers und der Belegschaft aller angeschlossenen Unternehmen zusammengesetzt. Der Stiftungsrat hat Anlagerichtlinien erlassen, in denen insbesondere die strategische Vermögensallokation mit entsprechenden Bandbreiten festgelegt ist.
Zudem hat jedes angeschlossene Unternehmen seine eigene Vorsorgekommission, die sich paritätisch aus Vertretern des Unternehmens und der Belegschaft zusammensetzt. Die Vorsorgekommission ist für die Festlegung der Planleistungen verantwortlich.
Risiken, die sich aus dem Plan für die Gruppe ergeben Der Anbieter des Vorsorgeplans, die BVG-Sammelstiftung Swiss Life, hat die Risiken Invali-dität, Tod und Langlebigkeit sowie das Anlagerisiko bei der Swiss Life AG rückversichert. Folglich bestehen die einzigen Risiken für die Gruppe darin, dass die BVG-Sammelstiftung Swiss Life den Anschlussvertrag kündigt oder die Prämien erhöht.
Planänderungen, -abgeltungen oder -kürzungen Während der Geschäftsjahre 2013 und 2014 kam es zu keinen Planänderungen, -abgeltungen oder -kürzungen. |
Land | Leistungen | Vermögen | Beschreibung und Risiken |
Österreich (internationale Pläne) | Leistungen an Mitarbeitende mit langjähriger | Ohne | Art der Leistungen Der Abfertigungs-Plan der Tecan Austria GmbH und der Tecan Sales Austria GmbH garantiert eine einmalige Pauschalzahlung im Falle des Ausscheidens des Arbeitnehmers aus dem Arbeitsverhältnis. Seit 31. Dezember 2002 nimmt der Plan keine neuen Mitglieder mehr auf. Die Planteilnehmer sind alles Mitarbeitende mit mindestens drei Dienstjahren, die vor dem 1. Januar 2003 ins Unternehmen eingetreten sind. Die Mitgliedschaft in diesem Plan ist obligatorisch.
Gesetzlicher Rahmen Der Plan sieht Leistungen nach Massgabe des österreichischen Angestelltengesetzes
Die Höhe der Leistungen hängt von der Dienstzeit im Unternehmen ab und beläuft sich auf eine Pauschalzahlung in Höhe von 2 Monatslöhnen nach 3 Jahren Dienstzeit und von bis zu 12 Monatslöhnen nach 25 Dienstjahren. Der Monatslohn ist definiert als der zwölfte Teil des für die letzten zwölf Monate massgeblichen Jahreslohnes.
Leitung des Plans Für die Leitung des Plans ist allein das Unternehmen (Arbeitgeber) verantwortlich.
Risiken, die sich aus dem Plan für die Gruppe ergeben Der Plan unterliegt dem Inflationsrisiko sowie dem Risiko von Lohnerhöhungen. Es besteht kein Langlebigkeitsrisiko, da die Zahlungen spätestens bei Erreichen des Rentenalters fällig werden.
Planänderungen, -abgeltungen oder -kürzungen Während der Geschäftsjahre 2013 und 2014 kam es zu keinen Planänderungen, -abgeltungen oder -kürzungen. |
Sonstige (internationale Pläne) | Vorsorge- leistungen | Ohne ausgesondertes Vermögen | Es gibt zwei kleinere, nur einer beschränkten Anzahl von Teilnehmenden offenstehende Altersvorsorgepläne in den Unternehmen Tecan Japan Co., Ltd. und Tecan Italia S.r.l. |
10.3.2 In der Jahresrechnung erfasste Beträge
Folgende Beträge wurden in der Bilanz erfasst:
CHF 1’000 | 2013 | 2014 |
Schweizer Pläne |
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Barwert der Verpflichtungen aus Vorsorgeplänen | 78’818 | 92’497 |
Verkehrswert des Planvermögens | (66’391 ) | (65’860 ) |
Defizit Schweizer Pläne (mit ausgesondertem Vermögen) | 12’427 | 26’637 |
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Internationale Pläne |
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Barwert der Verpflichtungen aus Plänen für Mitarbeitende mit langjähriger Dienstzeit | 3’319 | 3’851 |
Barwert der Verpflichtungen aus Vorsorgeplänen | 1’027 | 902 |
Defizit internationale Pläne (ohne ausgesondertes Vermögen) | 4’346 | 4’753 |
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Nettoverbindlichkeit am 31. Dezember | 16’773 | 31’390 |
Der Aufwand für leistungsorientierte Pläne umfasst folgende Komponenten:
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| 2013 |
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| 2014 |
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CHF 1’000 | Schweizer Pläne | Internationale Pläne | Total | Schweizer | Internationale Pläne | Total |
Laufender Dienstzeitaufwand | 6’053 | 311 | 6’364 | 6’132 | 319 | 6’451 |
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Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne im Betriebsergebnis | 6’053 | 311 | 6’364 | 6’132 | 319 | 6’451 |
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Nettozinsaufwand auf der Verbindlichkeit für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses | 217 | 125 | 342 | 209 | 127 | 336 |
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Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne im Finanzaufwand | 217 | 125 | 342 | 209 | 127 | 336 |
Total Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne in der Erfolgsrechnung | 6’270 | 436 | 6’706 | 6’341 | 446 | 6’787 |
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Versicherungsmathematische (Gewinne)/Verluste aufgrund von |
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Veränderungen in den demografischen Annahmen | – | (4) | (4) | – | (11) | (11) |
Veränderungen in den finanziellen Annahmen | (2’592 ) | 144 | (2’448 ) | 17’811 | 419 | 18’230 |
Erfahrungsbedingten Anpassungen | (434) | (66) | (500) | (5’655 ) | (160) | (5’815 ) |
Erträge aus dem Planvermögen (ohne Zinsertrag) | 435 | – | 435 | 432 | – | 432 |
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(Gewinn)/Verlust aus Neubemessung, berücksichtigt in «Sonstigen Ergebnissen» | (2’591 ) | 74 | (2’517 ) | 12’588 | 248 | 12’836 |
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Umrechnungsdifferenzen, berücksichtigt in «Sonstigen | – | (111) | (111) | – | (89) | (89) |
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Total erfasste Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne | 3’679 | 399 | 4’078 | 18’929 | 605 | 19’534 |
Die Änderungen des Barwerts der leistungsorientierten Verpflichtung sind wie folgt:
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| 2013 |
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| 2014 |
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CHF 1’000 | Schweizer Pläne | Internationale Pläne | Total | Schweizer | Internationale Pläne | Total |
Stand am 1. Januar | 77’498 | 4’027 | 81’525 | 78’818 | 4’346 | 83’164 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 6’053 | 311 | 6’364 | 6’132 | 319 | 6’451 |
Arbeitnehmerbeiträge | 3’215 | – | 3’215 | 3’163 | – | 3’163 |
Versicherungsprämien | (1’714 ) | – | (1’714 ) | (1’534 ) | – | (1’534 ) |
Gezahlte Leistungen | (4’818 ) | (80) | (4’898 ) | (8’041 ) | (198) | (8’239 ) |
Zinsaufwand | 1’610 | 125 | 1’735 | 1’803 | 127 | 1’930 |
Versicherungsmathematische Verluste/(Gewinne) | (3’026 ) | 74 | (2’952 ) | 12’156 | 248 | 12’404 |
Umrechnungsdifferenzen | – | (111) | (111) | – | (89) | (89) |
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Stand am 31. Dezember | 78’818 | 4’346 | 83’164 | 92’497 | 4’753 | 97’250 |
Die Änderungen des Verkehrswerts des Planvermögens sind wie folgt:
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| 2013 |
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| 2014 |
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CHF 1’000 | Schweizer Pläne | Internationale Pläne | Total | Schweizer | Internationale Pläne | Total |
Stand am 1. Januar | 63’921 | – | 63’921 | 66’391 | – | 66’391 |
Arbeitgeberbeiträge | 4’829 | – | 4’829 | 4’719 | – | 4’719 |
Arbeitnehmerbeiträge | 3’215 | – | 3’215 | 3’163 | – | 3’163 |
Versicherungsprämien | (1’714 ) | – | (1’714 ) | (1’534 ) | – | (1’534 ) |
Gezahlte Leistungen | (4’818 ) | – | (4’818 ) | (8’041 ) | – | (8’041 ) |
Zinsertrag | 1’393 | – | 1’393 | 1’594 | – | 1’594 |
Erträge aus dem Planvermögen (ohne Zinsertrag) | (435) | – | (435) | (432) | – | (432) |
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Stand am 31. Dezember | 66’391 | – | 66’391 | 65’860 | – | 65’860 |
Das Anlagerisiko ist rückversichert. Daher stellt das Planvermögen eine Forderung gegenüber der Lebensversicherungsgesellschaft dar.
10.3.3 Versicherungsmathematische Annahmen und Sensitivitätsanalyse
Grundlegende versicherungsmathematische Annahmen zum Bilanzstichtag (ausgedrückt als gewichtete Durchschnittswerte):
| 2013 | 2014 | ||
| Schweizer | Internationale Pläne | Schweizer | Internationale Pläne |
Diskontsätze | 2.30% | 2.96% | 1.10% | 1.85% |
Künftige Einkommenssteigerungen | 1.75% | 2.99% | 1.75% | 2.84% |
Künftige Rentensteigerungen | 0.25% | 0.00% | 0.25% | 0.00% |
Verzinsung der Altersguthaben | 2.00% | n.a. | 1.75% | n.a. |
Sterbetafeln | BVG 2010 GT | Diverse | BVG 2010 GT | Diverse |
Sensitivitäten der wesentlichen versicherungsmathematischen Annahmen
Als wesentliche versicherungsmathematische Annahmen wurden der Diskontsatz, die künftigen Einkommenssteigerungen und die Lebenserwartung ermittelt. Es muss mit folgenden Auswirkungen auf die leistungsorientierte Verpflichtung gerechnet werden:
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| 2013 | 2014 | ||||
CHF 1’000 | Änderung der versicherungsmathematischen Annahmen | Schweizer Pläne | Internationale Pläne | Total | Schweizer | Internationale Pläne | Total |
Diskontsätze | – 25 Basispunkte | 3’873 | 119 | 3’992 | 5’108 | 132 | 5’240 |
| + 25 Basispunkte | (3’433 ) | (115) | (3’548 ) | (4’667 ) | (124) | (4’791 ) |
Künftige Einkommenssteigerungen | – 25 Basispunkte | (832) | (111) | (943) | (883) | (118) | (1’001 ) |
| + 25 Basispunkte | 857 | 114 | 971 | 866 | 127 | 993 |
Lebenserwartung | – 1 Jahr | (1’427 ) | (13) | (1’440 ) | (2’130 ) | (14) | (2’144 ) |
| + 1 Jahr | 1’359 | 13 | 1’372 | 2’107 | 15 | 2’122 |
(positiv = Zunahme der Verpflichtung / negativ = Abnahme der Verpflichtung)
Die Sensitivitätsanalyse basiert auf den realistisch möglichen Veränderungen zum Ende der Berichtsperiode. Jede Veränderung in den wesentlichen Annahmen wurde im Rahmen der Prüfung getrennt analysiert. Interdependenzen wurden nicht berücksichtigt.
10.4 Mitarbeiterbeteiligungspläne – anteilsbasierte Vergütung (IFRS 2)
10.4.1 Mitarbeiteraktienoptionspläne
Die ausstehenden Zuteilungen haben die folgenden Laufzeiten und Bedingungen, wobei alle Optionen durch physische Auslieferung der Aktien abgewickelt werden:
Plan | Berechtigte Mitarbeitende/Tag der Zuteilung | Anzahl der zugeteilten Optionen/ | Bedingungen für den Erwerb | Vertragliche Laufzeit | Verfalltermin |
Plan 2009 B (Basisplan) Ausgleich durch | Zuteilung Optionen an Mitglieder des Verwaltungsrats, der Konzernleitung und der Managementstufen 3 und 4 am 8. Dezember 2008 | 81’180 Optionen CHF 39.70 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 8. Dezember 2015 |
Plan 2010 Ausgleich durch | Zuteilung Optionen an Mitglieder des Verwaltungsrats, der Konzernleitung und der Managementstufen 3 und 4 am 23. November 2009 | 63’492 Optionen CHF 70.00 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 23. November 2016 |
Plan 2011 Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | Zuteilung Optionen an Mitglieder | 52’950 Optionen CHF 69.00 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 2. November 2017 |
Plan 2012 Ausgleich durch | Zuteilung Optionen an Mitglieder | 59’998 Optionen CHF 57.20 | Erdienungszeitraum (vesting period) abgeschlossen | 7 Jahre | 2. November 2018 |
Plan 2013 Ausgleich durch | Zuteilung Optionen an Mitglieder | 40’953 Optionen CHF 69.60 | Ein/zwei/drei Dienstjahre für 33 %/33 %/34 % der Optionen | 7 Jahre | 2. November 2019 |
Plan 2014 | Zuteilung Optionen an Mitglieder | 35’112 Optionen CHF 95.00 | Ein/zwei/drei Dienstjahre für 33 %/33 %/34 % der Optionen | 7 Jahre | 2. November 2020 |
Plan 2015 Ausgleich durch | Zuteilung Optionen an Mitglieder | 34’260 Optionen CHF 100.40 | Ein/zwei/drei Dienstjahre für 33 %/33 %/34 % der Optionen | 7 Jahre | 2. November 2021 |
Alle Aktienoptionen berechtigen zum Kauf einer Tecan-Aktie pro Option. 2002 und 2003 erhielten die Mitarbeitenden in den USA «Stock Appreciation Rights» (SARs) mit der gleichen Behandlung und zu den gleichen Bedingungen wie die Aktienoptionen. Die Pläne wurden als anteilsbasierte Vergütungspläne mit Barausgleich (cash-settled plans) klassifiziert und liefen 2012 bzw. 2013 aus.
Anzahl und gewichteter durchschnittlicher Ausübungspreis von Aktienoptionen und SARs:
| 2013 | 2014 | ||||||
| Gewichteter durchschnittlicher Ausübungspreis (CHF) | Anzahl | Gewichteter durchschnittlicher Ausübungspreis (CHF) | Anzahl | ||||
| Optionen | SARs | Optionen | SARs | Optionen | SARs | Optionen | SARs |
Stand am 1. Januar | 62.05 | 48.40 | 260’689 | 4’080 | 70.41 | – | 148’704 | – |
Zugeteilt | 95.00 | – | 33’184 | – | 100.10 | – | 34’260 | – |
Ausgeübt | 60.96 | 48.80 | (131’529 ) | (2’797 ) | 64.38 | – | (46’297 ) | – |
Verwirkt | 64.34 | – | (4’504 ) | – | 70.91 | – | (8’258 ) | – |
Verfallen | 60.33 | 48.80 | (9’136 ) | (1’283 ) | 68.27 | – | (4’030 ) | – |
Stand am 31. Dezember | 70.41 | – | 148’704 | – | 80.96 | – | 124’379 | – |
Der gewichtete durchschnittliche Aktienkurs betrug an den Ausübungstagen CHF 89.07 im Jahr 2013 und CHF 104.85 im Jahr 2014.
Ausstehende Aktienoptionen zum Ende der Berichtsperiode im Einzelnen:
|
| 2013 | 2014 | ||
| Ausübungspreis | Restdauer bis | Anzahl | Restdauer bis | Anzahl |
Plan 2008 B | 69.0 | 0.9 | 7’230 | – | – |
Plan 2009 B | 39.7 | 1.9 | 11’065 | 0.9 | 7’282 |
Plan 2010 | 70.0 | 2.9 | 15’096 | 1.9 | 8’207 |
Plan 2011 | 69.0 | 3.8 | 18’466 | 2.8 | 10’501 |
Plan 2012 | 57.2 | 4.8 | 30’777 | 3.8 | 14’198 |
Plan 2013 | 69.6 | 5.8 | 32’886 | 4.8 | 20’240 |
Plan 2014 | 95.0 | 6.8 | 33’184 | 5.8 | 29’691 |
Plan 2015 |
| – | – | 6.8 | 34’260 |
Stand am 31. Dezember |
| 3.2 | 148’704 | – | 124’379 |
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Ausübbar am 31. Dezember |
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| 71’149 |
| 58’114 |
Sämtliche ausstehenden Optionen sind durch das bedingte Aktienkapital vollständig gedeckt.
Die in der Erfolgsrechnung erfassten Aufwendungen wurden wie folgt berechnet:
Anteilsbasierte Vergütung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente
Der Verkehrswert von im Austausch gegen gewährte Aktienoptionen erhaltenen Leistungen bemisst sich an den erdienten Aktienoptionen, multipliziert mit ihrem Verkehrswert am Tag der Zuteilung (Bewertungsstichtag). Die Schätzung des Verkehrswerts erfolgt auf der Basis eines Binominalmodells. Änderungen des Verkehrswerts der Option nach dem Tag der Zuteilung haben keine Auswirkungen auf den Verkehrswert der erhaltenen Leistungen.
Verkehrswert der Aktienoptionen und wesentliche Annahmen (noch nicht erdiente Optionspläne):
Zuteilung | Aktienkurs | Ausübungspreis | Erwartete Volatilität1 | Laufzeit der Optionen | Erwartete Dividenden- | Risikoloser | Verkehrswert |
Plan 2012 | CHF 57.20 | CHF 57.20 | 33.19 % | 7.0 Jahre | 2.32 % | 1.11 % | CHF 16.29 |
Plan 2013 | CHF 69.60 | CHF 69.60 | 31.79 % | 7.0 Jahre | 1.91 % | 0.57 % | CHF 19.13 |
Plan 2014 | CHF 95.00 | CHF 95.00 | 22.75 % | 7.0 Jahre | 1.61 % | 1.03 % | CHF 19.72 |
Plan 2015 | CHF 100.40 | CHF 100.40 | 22.54% | 7.0 Jahre | 2.42% | 0.45% | CHF 18.54 |
1 Historische Volatilität, wobei der zugrunde liegende Zeitraum von der Laufzeit der Option abhängt.
Datenquelle: Bloomberg
Anteilsbasierte Vergütung mit Barausgleich
Der Verkehrswert von im Austausch gegen gewährte SARs erhaltenen Leistungen bemisst sich an den erdienten SARs, multipliziert mit ihrem Verkehrswert am Tag der Zuteilung (Bewertungsstichtag). Die Schätzung des Verkehrswerts erfolgt auf
der Basis eines Binominalmodells. Änderungen des Verkehrswerts der SARs nach dem Tag der Zuteilung wirken sich auf die Rückstellung für anteilsbasierte Vergütung mit Barausgleich aus und werden im Finanzergebnis erfasst.
Aktien (ohne freiwillige Beteiligung) | 2013 | 2014 |
Stand am 1. Januar | 220’438 | 217’452 |
Zugeteilt | 79’590 | 89’319 |
Sperrfrist aufgehoben und an Mitarbeitende übertragen | (17’866 ) | (30’842 ) |
Verwirkt | (64’710 ) | (46’497 ) |
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Stand am 31. Dezember | 217’452 | 229’432 |
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Davon erdient, aber bis zum Ende der Leistungsperiode gesperrt | 33’485 | 25’727 |
10.4.2. Mitarbeiteraktienpläne
10.4.2.1. Performance-Share-Matching-Pläne(PSMP)
Die ausstehenden Zuteilungen haben die folgenden Laufzeiten und Bedingungen, wobei die Lieferung aller Aktien physisch und unentgeltlich (mit Ausnahme der obligatorischen Beteiligung) erfolgt:
Plan | Berechtigte Mitarbeitende/ Tag der Zuteilung | Anzahl zugeteilter Aktien | Verkehrswert bei Zuteilung | Erdienungszeitraum | Bedingungen für den Erwerb |
Performance-Share-Matching-Plan (PSMP) 2012 – Verwaltungsrat (VR) | |||||
Erstzuteilung | Verwaltungsrat am 21. März 2012 | 2’959 Aktien | CHF 65.75 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Mai 2012 bis | Drei Dienstjahre |
Matching Shares | Verwaltungsrat am 21. März 2012 | 3’699 Aktien (max. Anzahl poten- | CHF 62.00 | Vom 1. Mai 2012 bis 30. April 2015 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Performance-Share-Matching-Plan (PSMP) 2012 – erweiterte Konzernleitung (eKL) | |||||
Erstzuteilung | Erweiterte Konzernleitung | 29’498 Aktien | CHF 65.75 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 20141 | Drei Dienstjahre |
Obligatorische Beteiligung – Der Anteil des Jahresbonus 2011, der 100 % des Zielbonus in bar übertraf, wurde in Form von Aktien | Erweiterte Konzernleitung | 806 Aktien | CHF 65.75 | Sofortige Erdienung1 | Keine |
Matching Shares | Erweiterte Konzernleitung | 85’258 Aktien (max. Anzahl poten- | CHF 62.00 | Vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2014 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Performance-Share-Matching-Plan (PSMP) 2013 – erweiterte Konzernleitung (eKL) | |||||
Erstzuteilung | Erweiterte Konzernleitung am 18. April 2013 | 18’326 Aktien | CHF 83.50 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 20151 | Drei Dienstjahre |
Matching Shares | Erweiterte Konzernleitung am 18. April 2013 | 52’108 Aktien (max. Anzahl poten- | CHF 80.50 | Vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2015 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Performance-Share-Matching-Plan (PSMP) 2013 – sonstiges Management (sM) | |||||
Erstzuteilung | Sonstiges Management am 1. September 2013 | 2’616 Aktien | CHF 95.25 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 20151 | Drei Dienstjahre |
Matching Shares | Sonstiges Management am 1. September 2013 | 6’540 Aktien (max. Anzahl poten- | CHF 92.25 | Vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2015 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Performance Share-Matching-Plan (PSMP) 2014 – erweiterte Konzernleitung (eKL) | |||||
Erstzuteilung | Erweiterte Konzernleitung am 15. April 2014 | 18’269 Aktien | CHF 103.50 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 20161 | Drei Dienstjahre |
Matching Shares | Erweiterte Konzernleitung am 15. April 2014 | 55’058 Aktien (max. Anzahl poten- | CHF 99.00 | Vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2016 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
Performance Share-Matching-Plan (PSMP) 2014 – sonstiges Management (sM) | |||||
Erstzuteilung | Sonstiges Management am 15. April 2014 | 4’569 Aktien | CHF 103.50 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 20161 | Drei Dienstjahre |
Matching Shares | Sonstiges Management am 15. April 2014 | 11’423 Aktien (max. Anzahl poten- | CHF 99.00 | Vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2016 | Drei Dienstjahre und Leistungsziel |
1 Erdiente Aktien sind bis zum Ende der Leistungsperiode gesperrt.
Zusätzlich zu den oben aufgeführten Zuteilungen konnte die Konzernleitung freiwillig bis zu 50 % ihres Zielbonus in bar der Jahre 2011/2012/2013 sowie den Teil des realisierten Bonus, der 100 % des Zielbonus in bar 2012/2013 überstieg, zu Marktpreisen (durchschnittlicher Aktienkurs der Zeiträume vom 1. Januar bis 30. April 2012/2013/2014) in Tecan-Aktien anlegen. Dabei durfte die freiwillige Beteiligung den in bar realisierten Bonus nicht übersteigen. Die Aktien bleiben bis zum Ende der Leistungsperiode gesperrt und sind ebenfalls Basis für die Berechnung der Matching Shares.
Anzahl der ausstehenden Aktien per 31. Dezember:
Aktien (ohne freiwillige Beteiligung) | 2013 | 2014 |
Stand am 1. Januar | 220’438 | 217’452 |
Zugeteilt | 79’590 | 89’319 |
Sperrfrist aufgehoben und an Mitarbeitende übertragen | (17’866 ) | (30’842 ) |
Verwirkt | (64’710 ) | (46’497 ) |
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Stand am 31. Dezember | 217’452 | 229’432 |
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Davon erdient, aber bis zum Ende der Leistungsperiode gesperrt | 33’485 | 25’727 |
Die in der Erfolgsrechnung erfassten Aufwendungen wurden wie folgt berechnet:
Der Verkehrswert von im Austausch gegen gewährte Aktien erhaltenen Leistungen bemisst sich an den ausübbaren Aktien, multipliziert mit ihrem Verkehrswert am Tag der Zuteilung (Bewertungsstichtag). Der Verkehrswert zum Zeitpunkt der Zuteilung entspricht dem Marktwert einer Tecan-Aktie, korrigiert um die voraussichtlichen Dividendenzahlungen während des Erdienungszeitraums. Änderungen des Verkehrswerts der Aktien nach dem Tag der Zuteilung haben keine Auswirkungen auf den Verkehrswert der erhaltenen Leistungen.
Erwartete Anzahl erdienter Matching Shares per 31. Dezember:
Jahr/Plan | Erstzuteilung1 | Obligatorische Beteiligung11 | Freiwillige Beteiligung1 | Total Basisaktien | Angewendeter Matching-Share-Faktor | Erwartete Anzahl erdienter Matching Shares2 |
2013 |
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PSMP 2011 – VR | 2’828 | n.a. | n.a. | 2’828 | 0.00 | – |
PSMP 2011 – eKL | 14’630 | 143 | 121 | 14’894 | 0.00 | – |
PSMP 2012 - VR | 2’712 | n.a. | n.a. | 2’712 | 0.00 | – |
PSMP 2012 - eKL | 21’388 | 536 | 2’037 | 23’961 | 0.00 | – |
PSMP 2013 - eKL | 18’326 | n.a. | 2’517 | 20’843 | 2.50 | 52’108 |
PSMP 2013 - sM | 2’616 | n.a. | n.a. | 2’616 | 2.50 | 6’540 |
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2014 |
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PSMP 2012 – VR | 2’712 | n.a. | n.a. | 2’712 | 0.00 | – |
PSMP 2012 – eKL | 21’028 | 530 | 2’015 | 23’573 | 0.00 | – |
PSMP 2013 – eKL | 17’353 | n.a. | 2’517 | 19’870 | 1.40 | 27’818 |
PSMP 2013 – sM | 2’511 | n.a. | n.a. | 2’511 | 1.40 | 3’515 |
PSMP 2014 – eKL | 17’464 | n.a. | 3’754 | 21’218 | 2.50 | 53’044 |
PSMP 2014 – sM | 4’569 | n.a. | n.a. | 4’569 | 2.50 | 11’423 |
1 Nur Aktien, die für Matching Shares qualifizieren.
2 Nicht um die erwartete Fluktuation korrigiert.
Die Anzahl der Matching Shares wird anhand der folgenden Formel ermittelt: Anzahl der anfänglich zugeteilten Aktien plus gegebenenfalls Aktien aus der obligatorischen und freiwilligen Beteiligung multipliziert mit dem Matching-Share-Faktor. Der Matching-Share-Faktor hängt von der Erreichung bestimmter finanzieller Gewinnziele ab. In jedem Fall liegt der Matching-Share-Faktor jedoch zwischen 0.0 und 1.25 (Verwaltungsrat) bzw. 2.5 (erweiterte Konzernleitung und sonstiges Management).
10.4.2.2 Andere Aktienpläne
Die ausstehenden Zuteilungen haben die folgenden Laufzeiten und Bedingungen, wobei die Lieferung aller Aktien physisch und unentgeltlich erfolgt:
Zusätzliche Zuteilung 2010-CEO
Plan | Berechtigte Mitarbeitende/ Tag der Zuteilung | Anzahl zugeteilter Aktien | Verkehrswert bei Zuteilung | Erdienungszeitraum | Bedingungen für den Erwerb |
Zusätzliche Zuteilung1 | CEO am 15. Januar 2010 | 20’000 Aktien | CHF 77.00 – CHF 73.00 | Vom 1. März 2010 bis 1. März 2012 bzw. 1. März 2015 | Zwei/fünf Dienstjahre für 50 %/50 % der Aktien |
1 Die zusätzliche Zuteilung erfolgte einmalig.
Der zweite Teil der zusätzlichen Zuteilung im Umfang von 10’000 Aktien wurde anteilig erdient. Die daraus resultierenden 2’222 Aktien sind bis zum 1. März 2015 gesperrt.
Aktienplan 2014 – Verwaltungsrat (VR)
Plan | Berechtigte Mitarbeitende/ Tag der Zuteilung | Anzahl zugeteilter Aktien | Verkehrswert bei Zuteilung | Erdienungszeitraum | Bedingungen für den Erwerb |
Jährliche Zuteilung | Verwaltungsrat am 15. April 2014 | 3’151 Aktien | CHF 105.00 | Gestaffelte Erdienung vom 1. Mai 2014 bis 30. April 2015 | Ein Dienstjahr |
10.4.3 Total erfasster Aufwand
CHF 1’000 | 2013 | 2014 |
Aufwand durch anteilsbasierte Optionspläne mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | 745 | 585 |
Aufwand durch Performance-Share-Matching-Pläne | 1’258 | 4’347 |
Aufwand durch andere Aktienpläne | 356 | 356 |
Im Betriebsergebnis enthaltene anteilsbasierte Vergütungen | 2’359 | 5’288 |
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Änderung der Verkehrswerte der SARs im Finanzergebnis | (4) | – |
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Total erfasster Aufwand | 2’355 | 5’288 |