11 Ertragssteuern
2012 | 2013 | |
CHF 1’000 | Angepasst | |
Laufende Ertragssteuern | 8’622 | 8’647 |
Latente Steuern | 1’751 | 1’175 |
Total Ertragssteuern | 10’373 | 9’822 |
Der Ertragssteueraufwand lässt sich wie folgt gliedern:
2012 | 2013 | |
CHF 1’000 | Angepasst | |
Gewinn vor Steuern | 52’738 | 55’493 |
Steueraufwand zum gewichteten Durchschnittssteuersatz der Gruppe von 21.5 % (2012: 22.1 %) | 11’653 | 11’915 |
Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen und zusätzliche steuerbare Erträge | 380 | 432 |
Steuerbefreite Erträge und Steuerreduktionen | (2’298) | (2’491) |
Sockelsteuern | 10 | 226 |
Unterdeckung / (Überdeckung) aus Vorjahren | 480 | (368) |
Effekt von Steuersatzänderungen auf die Eröffnungswerte der latenten Steuern | 148 | 108 |
Ausgewiesener Steueraufwand | 10’373 | 9’822 |
Der Steuersatz der Gruppe entspricht dem durchschnittlichen Steuersatz, resultierend aus den gegenwärtigen effektiven Steuersätzen der einzelnen Länder gewichtet mit den entsprechenden Gewinnen vor Steuern.
Aufgrund von Veränderungen im Ländermix des Gewinns vor Steuern sank der erwartete Steuersatz der Gruppe für 2013 auf 21.5 %.
Die latenten Steuerguthaben und -verbindlichkeiten betreffen folgende Bilanzpositionen:
2012 | 2012 | Änderung 2013 | 2013 | |
CHF 1’000 | 1. Januar Angepasst | 31. Dezember Angepasst | 31. Dezember | |
Latente Steuerguthaben aus temporären Unterschieden, netto | ||||
Forderungen | 1’700 | 6 | (98) | (92) |
Vorräte | 1’680 | 1’974 | (115) | 1’859 |
Sachanlagen | (640) | (708) | (97) | (805) |
Immaterielle Anlagen | (594) | (903) | (653) | (1’556) |
Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzungen | 4’760 | 6’058 | (205) | 5’853 |
Rückstellungen | 1’215 | 523 | (329) | 194 |
Sonstige | (468) | 363 | (306) | 57 |
Subtotal latente Steuerguthaben aus temporären Unterschieden, netto | 7’653 | 7’313 | (1’803) | 5’510 |
Latente Steuern auf voraussichtlichen Dividendenausschüttungen | (1’062) | (1’060) | (215) | (1’275) |
Steuerlich verwendbare Verlustvorträge | 1’334 | 1’138 | (79) | 1’059 |
Total latente Steuerguthaben, netto | 7’925 | 7’391 | (2’097) | 5’294 |
In der Erfolgsrechnung erfasste latente Steuern |
| (1’751) |
| (1’175) |
In «Sonstigen Ergebnissen» erfasste latente Steuern |
| 1’645 |
| (520) |
Im Eigenkapital erfasste latente Steuern | – | (78) | ||
Akquisition durch Unternehmenszusammenschluss |
| (125) |
| – |
Umrechnungsdifferenzen |
| (303) |
| (324) |
Gesamtveränderung gegenüber Vorjahr |
| (534) |
| (2’097) |
Die temporären Unterschiede bei den Vorräten beziehen sich primär auf die konzerninterne Gewinnelimination.
Steuerlich verwendbare Verlustvorträge:
Potenzielle Steuerguthaben | ||
|---|---|---|
CHF 1’000 | 2012 | 2013 |
1. – 5. Jahr | – | – |
6. Jahr und mehr | – | – |
Unbegrenzt | 1’138 | 1’059 |
Total aktivierte steuerlich verwendbare Verlustvorträge | 1’138 | 1’059 |
Alle verfügbaren steuerlich verwendbaren Verlustvorträge wurden zum Jahresende 2012 und 2013 aktiviert.
Die latenten Steuern werden wie folgt bilanziert:
| 2012 | 2012 | 2013 |
CHF 1’000 | 1. Januar Angepasst | 31. Dezember Angepasst | 31. Dezember |
Latente Steuerguthaben | 10’610 | 9’888 | 9’163 |
Latente Steuerschulden | (2’685) | (2’497) | (3’869) |
Nettoguthaben am 1. Januar / 31. Dezember | 7’925 | 7’391 | 5’294 |